Droits de cotisation au CELI : comment ça fonctionne, les remises à zéro et comment éviter la surcotisation

Vous venez enfin d'ouvrir votre CELI. Vous vous connectez à Mon dossier de l'ARC, voyez un chiffre et transférez immédiatement ce montant. Simple, non? Pas tout à fait , et si vous vous trompez, l'ARC vous impose une pénalité de 1 % par mois jusqu'à ce que vous corrigiez la situation. Cette erreur coûte des milliers de dollars à des Canadiens chaque année, et elle est entièrement évitable une fois que vous comprenez comment fonctionnent réellement les droits de cotisation.

Voici tout ce que vous devez savoir.

Le plafond du CELI en 2026 : 7 000 $ et 109 000 $ cumulatif

Le Compte d'épargne libre d'impôt (CELI) permet aux Canadiens d'épargner et d'investir sans aucun impôt , pas d'impôt sur les gains en capital, les dividendes ou les intérêts gagnés dans le compte, et aucun impôt au moment du retrait.

Pour 2026, le plafond annuel est de 7 000 $, inchangé depuis 2024 et 2025. Si vous êtes admissible depuis le lancement du CELI en 2009 et n'avez jamais cotisé, vos droits totaux disponibles au 1er janvier 2026 s'élèvent à 109 000 $.

Les droits cumulatifs s'accumulent à partir de l'année où vous atteignez 18 ans et devenez résident canadien , pas à partir du moment où vous ouvrez un CELI. Les droits s'accumulent automatiquement chaque 1er janvier, que vous ayez un compte ou non.

Comment vos droits personnels sont calculés

Vos droits de cotisation disponibles au CELI pour 2026 sont la somme de trois éléments :

La croissance des placements à l'intérieur de votre CELI n'affecte pas vos droits de cotisation. Si vous déposez 10 000 $ dans votre CELI et qu'il croît à 30 000 $, vous n'« utilisez » pas le gain de 20 000 $ , vous n'utilisez vos droits que lorsque vous effectuez une cotisation en espèces ou en nature.

La remise à zéro des retraits : la règle qui surprend tout le monde

Si vous retirez de l'argent de votre CELI, ce montant est rajouté à vos droits de cotisation disponibles, mais pas avant le 1er janvier de l'année suivante. Il ne revient pas immédiatement.

Disons que vous retirez 10 000 $ en septembre 2026. Vous voulez ensuite le remettre en novembre 2026. Si vous n'avez pas de droits inutilisés des années précédentes, vous ne pouvez pas le faire sans déclencher une pénalité de surcotisation. Les 10 000 $ ne seront de retour dans vos droits que le 1er janvier 2027.

Cette règle surprend les gens, notamment ceux qui utilisent leur CELI comme un compte d'épargne à intérêt élevé. Tenez un registre précis, sinon vous en paierez le prix.

La pénalité de surcotisation

L'ARC impose un impôt de 1 % par mois sur le montant excédentaire le plus élevé dans un mois donné. Surcotisez de 5 000 $ et ne corrigez pas la situation pendant six mois , vous devez 300 $ plus la paperasse.

Il n'existe pas de tampon comme les 2 000 $ de droits de grâce du REER. Chaque dollar au-delà de votre plafond est pénalisé.

Les chiffres de l'ARC sont souvent en retard

Le montant des droits indiqué dans Mon dossier de l'ARC n'est pas en temps réel. Les dossiers du CELI de 2025 pourraient ne pas être entièrement traités avant avril 2026 ou plus tard.

L'approche la plus sûre : tenez vous-même le registre de chaque cotisation et retrait, dans un tableur ou même une application de notes. Ne comptez pas uniquement sur Mon dossier de l'ARC , traitez-le comme une référence croisée, pas comme le registre principal.

Erreurs courantes à éviter

Dans quoi investir une fois vos droits confirmés

Un CELI est un type de compte, pas un placement en soi. Un FNB diversifié à faible coût comme XEQT (Portefeuille d'actions de base iShares, RFG 0,20 %) ou VEQT (Portefeuille FNB tous azimuts Vanguard, RFG 0,24 %) est un choix courant , les deux détiennent des milliers de sociétés à l'échelle mondiale et se rééquilibrent automatiquement.

Si vous préférez des actions individuelles, le CELI est particulièrement puissant pour les actions canadiennes à dividendes , vous gardez chaque dollar de dividende libre d'impôt.

En résumé

Le CELI est l'un des outils financiers les plus puissants offerts aux Canadiens, mais il pénalise ceux qui ne le suivent pas attentivement. Les droits s'accumulent chaque janvier, les droits inutilisés sont reportés indéfiniment, les retraits reviennent l'année suivante et les surcotisations coûtent 1 % par mois. Connaissez vos droits, cotisez tôt, investissez judicieusement et laissez fructifier , libre d'impôt , pendant des décennies.

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