Guide REEE pour Canadiens : comment obtenir 7 200 $ en subventions gouvernementales pour les études de votre enfant
Le Régime enregistré d'épargne-études est l'un des outils d'accumulation de patrimoine les plus simples qu'offre le gouvernement canadien, et pourtant l'un des moins utilisés. Le gouvernement verse de l'argent gratuitement dans le compte chaque année que votre enfant est mineur, vous l'investissez, il fructifie à l'abri de l'impôt, et lorsque votre enfant commence ses études, il effectue des retraits à son propre taux d'imposition, généralement très faible.
Voici comment fonctionne chaque partie du régime.
La SCEE : 7 200 $ en subventions gouvernementales gratuites
La Subvention canadienne pour l'épargne-études (SCEE) est l'incitatif principal. Le gouvernement fédéral contribue 20 % de chaque dollar versé dans un REEE, jusqu'à 2 500 $ par an, pour une subvention annuelle maximale de 500 $.
Le plafond viager de la SCEE par enfant est de 7 200 $. Pour obtenir le montant total, vous devez cotiser 2 500 $ par an de la naissance jusqu'à l'âge de 17 ans (ou rattraper les années manquées, plus de détails ci-dessous).
Les familles à faible revenu reçoivent une SCEE supplémentaire en plus de la subvention de base de 20 %. Le tableau ci-dessous montre comment les subventions varient selon le revenu familial.
Infographie
Tableau de la SCEE selon le revenu familial (2026)
La subvention de base de 20 % s'applique à tous. Les familles à revenu plus faible reçoivent une SCEE supplémentaire en plus.
| Revenu familial net | SCEE de base | SCEE supplémentaire | Taux total | Subvention max annuelle |
|---|---|---|---|---|
| Moins de 55 867 $ | 20 % | +20 % sur les 500 $ premiers | 40 % sur 500 $, 20 % après | 600 $ |
| 55 867 $–111 733 $ | 20 % | +10 % sur les 500 $ premiers | 30 % sur 500 $, 20 % après | 550 $ |
| Plus de 111 733 $ | 20 % | Aucune | 20 % sur les 2 500 $ premiers | 500 $ |
Seuils de revenu indexés annuellement. Plafond viager de la SCEE : 7 200 $ par bénéficiaire.
Le Bon d'études canadien (BEC)
Les familles qui ont droit au Supplément de la prestation nationale pour enfants peuvent également recevoir le Bon d'études canadien, jusqu'à 2 000 $ par enfant sans aucune cotisation requise. Le BEC est déposé directement par le gouvernement lors de l'ouverture d'un REEE.
Si le revenu de votre famille est inférieur à environ 55 867 $ (2026), ouvrez un REEE immédiatement, même si vous ne pouvez rien y cotiser. Le BEC arrive simplement pour avoir le compte.
Combien devez-vous cotiser
Annuel pour maximiser la SCEE
2 500 $
Déclenche la subvention de 500 $
Plafond viager de la SCEE
7 200 $
Par bénéficiaire
Plafond viager des cotisations
50 000 $
Par bénéficiaire
Équivalent mensuel
208 $
2 500 $ ÷ 12 mois
Il n'y a pas de plafond de cotisation annuel pour un REEE, seulement un plafond viager de 50 000 $ par enfant. Cependant, la SCEE n'est versée que sur les 2 500 $ premiers cotisés par an, et les droits à la subvention non utilisés peuvent être reportés pour rattraper une année à la fois (maximum 1 000 $ de subvention par année de rattrapage).
Infographie
Projection de croissance du REEE : 2 500 $/an sur 18 ans
Hypothèses : 2 500 $/an de cotisations, rendement annuel de 6 %, SCEE de base seulement (500 $/an, plafond de 7 200 $).
Régime individuel vs régime familial
Il existe deux principales structures de REEE : les régimes individuels (un seul bénéficiaire) et les régimes familiaux (plusieurs bénéficiaires). Chacun comporte des règles différentes concernant le partage et le transfert des fonds.
Comparaison
Régime individuel vs régime familial
Régime individuel
+ Un seul bénéficiaire, flexibilité totale
+ N'importe quel âge pour le souscripteur
+ Plus simple à gérer
- Impossible de partager les droits entre frères et sœurs
- Moins efficace pour les grandes familles
Régime familial
+ Plusieurs enfants dans un même compte
+ Les PAE non utilisés se transfèrent entre frères et sœurs
+ Plus efficace pour les familles avec 2 enfants ou plus
- Les bénéficiaires doivent être liés par le sang ou l'adoption
- Tous les bénéficiaires doivent avoir moins de 21 ans à l'ajout
Pour la plupart des familles avec un seul enfant, un régime individuel est plus simple. Pour les familles qui prévoient deux enfants ou plus, un régime familial permet de transférer les paiements d'aide aux études (PAE) non utilisés d'un enfant à un frère ou une sœur, réduisant ainsi le risque de fonds bloqués.
Comment fonctionnent les retraits : PAE vs PSE
Lorsque votre enfant s'inscrit à un programme d'études postsecondaires admissible, les retraits se font de deux façons :
Paiements d'aide aux études (PAE) : Les subventions et la croissance des placements. Ces montants sont imposables entre les mains de l'étudiant, et non les vôtres. Comme la plupart des étudiants à temps plein ont un faible revenu, l'impôt dû est généralement minime ou nul.
Retraits de cotisations (PSE) : Vos cotisations initiales. Celles-ci peuvent être retirées en franchise d'impôt à tout moment, puisque vous les avez versées avec des dollars après impôt.
Les retraits de PAE sont plafonnés à 8 000 $ pour les 13 premières semaines d'inscription. Par la suite, il n'y a aucune limite.
Et si votre enfant ne fait pas d'études postsecondaires?
C'est la préoccupation la plus courante, et la réponse est : c'est gérable. Vous avez plusieurs options :
Attendez. Le REEE peut demeurer ouvert pendant 35 ans. Beaucoup de personnes qui n'ont pas poursuivi leurs études directement à 18 ans s'inscrivent éventuellement à un programme de formation professionnelle, au cégep ou à l'université plus tard.
Changez de bénéficiaire. Vous pouvez changer le bénéficiaire pour un autre enfant de la famille, sous réserve des règles d'âge.
Transférez dans votre REER. Si vous disposez de droits de cotisation REER inutilisés, vous pouvez transférer jusqu'à 50 000 $ de la croissance des placements dans votre REER en vertu des règles des paiements de revenu accumulé (PRA), avec une pénalité fiscale de 20 % sur le transfert (mais aucune pénalité sur vos cotisations initiales).
Fermez le compte. Les cotisations vous reviennent en franchise d'impôt. Les subventions sont retournées au gouvernement. La croissance des placements est imposable comme revenu, plus une pénalité de 20 %, c'est pourquoi le transfert REER est généralement préférable.
Quoi investir dans un REEE
Un REEE peut détenir les mêmes placements qu'un CELI ou un REER : FNB, actions, CPG, fonds communs de placement. Un FNB diversifié à faible coût comme XEQT ou VEQT convient bien lorsque votre enfant est jeune et que vous avez 15 ans ou plus devant vous. À l'approche de la date de retrait, un rééquilibrage vers une répartition plus prudente (obligations, CPG) réduit le risque de séquence.
Pour un aperçu complet du choix entre les types de comptes et de ce qu'il faut y détenir, consultez notre guide pour débutants en investissement.
Erreurs courantes à éviter
Ouvrir le compte trop tard. Chaque année d'attente représente une année de SCEE que vous ne pourrez pas récupérer. Ouvrez le REEE l'année de la naissance de votre enfant si possible.
Ne pas rattraper les droits à la subvention manquants. Vous pouvez rattraper une année antérieure de subvention par an. Si vous avez manqué les années 1 à 3, vous pouvez récupérer 500 $ de plus par an en SCEE en cotisant 5 000 $/an jusqu'à ce que vous soyez à jour.
Utiliser un régime collectif. Les REEE collectifs ou en commun offerts par des courtiers en plans de bourses d'études appliquent généralement des frais plus élevés et ont des calendriers de cotisation rigides. Un REEE autogéré auprès d'un courtier à escompte vous offre plus de flexibilité et des coûts réduits.
Ignorer la date limite pour le BEC. Le Bon d'études canadien doit être demandé avant que votre enfant ait 18 ans. Ne laissez pas de l'argent gratuit sur la table en manquant cette fenêtre.
En résumé
Ouvrez un REEE le plus tôt possible, cotisez 2 500 $ par an pour maximiser la subvention annuelle, investissez dans un FNB diversifié à faible coût, et laissez fructifier pendant 18 ans. La combinaison d'un rendement instantané de 20 % sur les cotisations (la SCEE), d'une croissance à l'abri de l'impôt et de retraits imposés au taux de l'étudiant fait du REEE l'un des placements offrant le meilleur rapport rendement/risque en finances personnelles canadiennes.
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